Als je je woning in Spanje verkoopt krijg je te maken met de Spaanse én de Nederlandse fiscus. Doorgaans betaal je in Spanje belasting over de woning die je daar bezit. In Nederland wordt de Spaanse woning belast in box 3, waarbij Nederland vervolgens een vrijstelling geeft omdat het heffingsrecht aan Spanje is toegewezen. Verkoop je je woning, dan komt deze vrijstelling daarna te vervallen.

Het geld dat overblijft na de verkoop wordt in Nederland belast in box 3. Daarbij wordt gekeken naar de situatie op 1 januari. Als de Spaanse woning op 1 januari nog in je bezit is, werkt de vrijstelling ter voorkoming van dubbele belasting voor het resterende deel van het jaar door. Een verkoop in januari is daarom vanuit Nederland bezien fiscaal het meest gunstig. Voor je weet wat je overhoudt, moet je eerst in Spanje nog aan wat fiscale verplichtingen voldoen. In de eerste plaats krijg je te maken met de plusvalía, een gemeentelijke heffing bedoeld om de toename van de waarde van de grond te belasten. Hoe hoger de kadastrale waarde en/of hoe langer je eigenaar bent geweest, hoe hoger de plusvalía zal zijn. Het tarief wordt vastgesteld door de gemeentes en verschilt daardoor per plaats. Verder betaal je belasting over de gerealiseerde vermogenswinst. Er wordt geheven over het verschil tussen de werkelijke verkoopprijs en de aankoopprijs. Van deze vermogenswinst kun je de kosten die direct verband houden met de gerealiseerde vermogenswinst aftrekken. Denk hierbij aan de makelaarskosten en de bij aankoop betaalde Spaanse overdrachtsbelasting. Het tarief bedraagt 19 procent voor niet-inwoners van Spanje. Voor inwoners van Spanje loopt het tarief van 19 procent tot en met 23 procent.

Lees meer: Inkomstenbelasting voor niet-residenten in Spanje

Tegemoetkomingen

Deze belasting op de winst bij verkoop van de woning is een bijkomende reden waarom het niet is aan te raden om bij de aankoop van een Spaanse woning voor de officiële documenten een (te) lage prijs af te spreken. Immers: hoe lager deze aankoopsom is, hoe hoger de vermogenswinst en hoe meer belasting je betaalt bij de verkoop. Het is ook goed om te weten dat er een aantal vrijstellingen bestaat. Bijvoorbeeld als je de Spaanse woning ten minste de voorgaande drie jaren als hoofdverblijf hebt gebruikt en van de verkoopwinst binnen twee jaar een nieuwe eigen woning wilt kopen. Dat hoeft overigens niet een nieuwe Spaanse woning te zijn: onder voorwaarden mag dat ook een eigen woning elders in de EU zijn. Ook bestaan er andere tegemoetkomingen voor personen vanaf 65 jaar.

Lees meer: Declareren in Spanje: Waar moet een factuur aan voldoen?

Terugvragen

Bij de verkoop wordt overigens direct 3 procent van de koopsom ingehouden en afgedragen aan de Spaanse overheid als voorschot
op de vermogenswinstbelasting. Als deze 3 procent meer is dan de verschuldigde vermogenswinstbelasting, dan kunt u het te veel betaalde bedrag terugvragen. De verkoop van een huis in Spanje is, kortom, behoorlijk complex. Door te kijken naar het moment van de verkoop en rekening te houden met de verschillende Spaanse tegemoetkomingen, kun je flink besparen.

Dit artikel is eerder verschenen in ESPANJE! (nummer 4, jaargang 2016) en de informatie kan achterhaald zijn. Auteur: Thomas Vermeulen

Thomas Vermeulen
Actal fiscalisten
Raadhuisstraat 63
4701 PM ROOSENDAAL
www.actal.com
thomas@actal.com
tel: +31 6 86830978

Heb je zin in de Spaanse zomer? Dan hebben we goed nieuws. De nieuwe editie van ESPANJE! kun je nu pre-order bestellen met €3,50 korting. Je krijgt ESPANJE! dan rond 5 juli in de bus. Bestellen met korting kan tot maandag 24 juni om 8.00 uur. Via de pre-order krijg je €1 korting op dewinkelprijs en betaal je geen portokosten van €2,50. Je betaalt dus slechts €6,95 in plaats van €10,45. Nog voordeliger is het om een abonnement te nemen. In Nederland ontvang je voor slechts €21,95 een jaarabonnement van vier edities. Dat is nog geen €5,50 per editie. Een totale korting van bijna €10 op de winkelprijs. Bovendien krijg je dan ook een jaar lang de digitale editie ter waarde van €18 en kun je alle edities van ESPANJE! overal online lezen. Je kunt je abonnement hier afsluiten.

In de komende editie van ESPANJE! onder andere

Onze grote minigids Baskenland

Baskenland wordt steeds populairder, vooral Bilbao en San Sebastián zijn geliefde vakantiebestemmingen. Maar de dorpen, steden en het landschap ertussenin zijn vaak nog heel rustig en bijna altijd spectaculair. Baskenland is al ruim 25 jaar de favoriete reisbestemming van hoofdredacteur Marjan Terpstra. Zij heeft nu al haar tips verzameld in deze minigids. Van hotels in het groen met uitzicht op zee, tot de beste stranden, de leukste restaurants, fijne kleine musea en de mooiste routes. De onmisbare gids voor iedereen die deze zomer naar Baskenland gaat.

Met de camper (of tent) dwars door de Pyreneeën

Nog zo’n topbestemming voor de zomer: de Pyreneeën. Chantal Antheunisse is dol op adrenalinesporten en trok met haar camper via Aragón en Navarra van Catalonië naar Baskenland. Onderweg ging ze klimmen, raften, wandelen en fietsen. Ze neemt je mee van oost naar west en geeft bij elke actieve stop een camper- of kampeertip.

Ultieme strandgids Valencia

Jessica Sindelka woont en werkt al een paar jaar in Madrid. Maar als ze even vrij is zit ze op het strand van Valencia. En ze is niet de enige want Valencia wordt ook wel Playa de Madrid genoemd. Feestbeest en lekkerbek als ze is kent ze alle leuke tentjes aan de stadstranden. Maar ze weet ook waar de leukste plekken zijn om te relaxen, sporten en dansen. Dus ga je een paar dagen naar Valencia, of ben je in de buurt? Met de tips van Jessica wordt het nog leuker.

Oviedo, Parijse allure in de bergen

Deze keer nemen we je ook graag mee naar Oviedo, een stad met Parijse allure omringd door ruige natuur waar beren en wolven leven. In de winter kan in dit deel van Asturië zelfs twee meter sneeuw vallen, maar in de zomer is het er groener dan groen en genieten de mensen er van het leven. We verbleven er in Casa Rural Selmo, midden tussen de koeien maar toch met heerlijke stranden en maar liefst drie mooie steden in de buurt: Oviedo, Avilés en Gijón. Eigenlijk zijn dit soort B&B’s geheimtips die we liever voor onszelf houden. Toch delen we ze graag met onze lezers en we mogen zelfs drie nachten weggeven in dit kleine paradijsje.

Roadtrip langs de costa’s: maak 5 x kans op een verblijf

Overal in Spanje heb je B&B’s en andere accommodaties van Vlamingen en Nederlanders maar vooral aan de costa’s. Ideaal voor als je goede tips wilt, niet alleen voor je vakantie maar misschien ook omdat je zelf in Spanje wilt gaan wonen. De eigenaren van 5 accommodaties die liggen aan de costa’s van de regio’s Valencia en Andalusië vertellen over hun droomplek, geven tips en verloten ieder drie nachten onder de abonnees van ESPANJE!.

Tips voor 24 uur in Tossa de Mar aan de Costa Brava

Tossa de Mar is zo’n plek waar we steeds willen terugkeren. Net als de kunstenaars die er in de jaren dertig van de vorige eeuw neerstreken raakten we er betoverd door het licht, de opkomende zon boven de golven, de maan boven de nachtelijke zee. Maar we werden ook blij van de tossenses, die werken in de boetiekjes, restaurants en hotels. Het zijn vaak familiebedrijven in eeuwenoude huizen waar ze zelf opgroeiden. Ze hebben gezien hoe het massatoerisme hun dorp overspoelde. Gelukkig zijn er nog momenten dat het er rustig is en daar kunnen zij maar ook wij van genieten. In deze editie geven we tips voor 24 uur in Tossa. Van stranden, lekker eten, shoppen en varen tot wandelen en slapen.

De mysterieuze meren van Ruidera

ESPANJE-eindredacteur Tanja Timmerman beleefde samen met hond Fieke in haar camper avonturen aan de meren van Ruidera, volgens Don Quichot en Sancho Panza een plek vol magie. Het merengebied ligt als een groene en blauwe oase in La Mancha. In de zomer vieren de Madrilenen er vakantie, maar in het voor- en najaar is het er rustig en kun je er eindeloos wandelen.

Op bezoek bij de makers van sherryazijn en sherryvaten

Aafke Jochems reist voor ESPANJE! door heel Spanje op zoek naar bijzondere producten. Of het nu kikkererwten zijn of saffraan of amandelen… Aafke stapt op de boeren af en portretteert ze met haar camera en haar pen. Deze keer was ze in Jerez de la Frontera. Niet om sherry te drinken, maar om te zien hoe sherryazijn wordt gemaakt en hoe de wijnvaten met de hand worden gemaakt. Het levert een prachtige reportage op.

Ontdek de Camino Sanabrés langs thermen en wijngaarden

Huib Afman heeft zich voorgenomen om alle caminos die er zijn te lopen en hij is al aardig op weg. Dit keer liep hij de Camino Sanabrés door Castilië-León en Galicië. In Ourense kwam hij helemaal tot rust in de warme thermen die daar overal te vinden zijn. Ideaal voor ieder jaargetijde want het water is altijd lekker warm.

Column: Spaanse woning verkopen? Zo betaal je minder belasting