Je woont in Nederland, maar verblijft ook graag in je Spaanse tweede woning. Je weet dat je in Spanje belasting moet betalen over deze woning. Moet er dan ook melding worden gemaakt van de Spaanse woning in Nederland? En betaal je in dat geval niet dubbel: in Spanje én in Nederland?

Eigenaren van een Spaanse tweede woning betalen bij eigen gebruik een Spaans huurwaardeforfait. En bij verhuur wordt belasting betaald over de huuropbrengst. Inwoners van Nederland betalen hierover in Spanje een vast belastingtarief van 19% in 2016. Daarnaast moet je in Spanje ook lokale heffingen afdragen.

Wel aangeven, niet betalen

Veel bezitters van Spaanse huizen denken dat ze in Nederland niets meer hoeven op te geven. Ze betalen immers al belasting in Spanje. Hoewel dit een logische gedachte is, is deze niet helemaal juist. Als een belastingplichtige namelijk in Nederland woont, dan moet hij in Nederland al zijn inkomen en vermogen aangeven, waar ter wereld dit inkomen ook vandaan komt. Daarom moeten ook de Spaanse tweede woning en een eventuele bijbehorende schuld worden aangegeven. Om dubbele belastingheffing over de Spaanse tweede woning te voorkomen hebben Nederland en Spanje een belastingverdrag gesloten. Dit verdrag wijst het recht om belasting te heffen over de Spaanse tweede woning toe aan Spanje. Dat betekent dat Nederland voorkoming van dubbele belasting moet verlenen. Dit gebeurt doordat Nederland de Spaanse woning (min de eventuele bijbehorende schuld) vrijstelt.

Lees meer: Spaanse stenen voor je spaargeld: waarom kopen nu interessant is

Controlemiddel

Per saldo moet de woning wel in de Nederlandse aangifte worden vermeld, maar vervolgens mag in diezelfde aangifte om voorkoming van dubbele belasting worden gevraagd. Maar als Nederland toch niet mag heffen, waarom moet de Spaanse woning dan nog worden aangegeven in Nederland? Hoewel Nederland dus een vrijstelling verleent, ligt het Nederlandse belang er vooral in om te weten wat het totaal aan inkomsten en aan bezittingen en schulden is van zijn inwoners. Onder meer als een controlemiddel of om het recht op toeslagen of andere regelingen te kunnen bepalen. Daarnaast, als er verder nog Nederlands vermogen is, kan de ingewikkelde voorkomings berekening wel wat nadelige gevolgen hebben voor de toepassing van het heffingsvrije vermogen in box 3.

In de praktijk

Om een en ander duidelijk te maken een vereenvoudigd voorbeeld van een Spaanse tweede woning met een fiscale waarde (voor Nederland en Spanje) van €300.000. Deze woning wordt drie maanden in het jaar verhuurd en levert een nettohuur op van €5000. De overige maanden is er geen verhuur en geldt het Spaanse eigenwoningforfait (1,1%-2%). Met belastingkortingen wordt voor de eenvoud geen rekening gehouden. Nettohuurinkomen: €5.000. Eigenwoningforfait, in dit voorbeeld 1,1% over 9 maanden, €2.475. Totaal Spaans inkomen €7.475. Te betalen in Spanje €7.475 x 19% = €1.420,25. De belastingen in Spanje of in Nederland zijn vaak ingewikkeld genoeg, helemaal als je met beide te maken krijgt! Laat je daarom altijd bijstaan door een ter zake kundig adviseur om ervoor te zorgen dat je fiscaal optimaal van je Spaanse woning kunt genieten.

Lees meer: Spaanse woning verkopen? zo betaal je minder belasting

Dit artikel is eerder verschenen in ESPANJE! (nummer 2, jaargang 2016) en de informatie kan achterhaald zijn. Auteur: Thomas Vermeulen

Thomas Vermeulen
Actal fiscalisten
Raadhuisstraat 63
4701 PM ROOSENDAAL
www.actal.com
thomas@actal.com
tel: +31 6 86830978

Heb je zin in de Spaanse zomer? Dan hebben we goed nieuws. De nieuwe editie van ESPANJE! kun je nu pre-order bestellen met €3,50 korting. Je krijgt ESPANJE! dan rond 5 juli in de bus. Bestellen met korting kan tot maandag 24 juni om 8.00 uur. Via de pre-order krijg je €1 korting op dewinkelprijs en betaal je geen portokosten van €2,50. Je betaalt dus slechts €6,95 in plaats van €10,45. Nog voordeliger is het om een abonnement te nemen. In Nederland ontvang je voor slechts €21,95 een jaarabonnement van vier edities. Dat is nog geen €5,50 per editie. Een totale korting van bijna €10 op de winkelprijs. Bovendien krijg je dan ook een jaar lang de digitale editie ter waarde van €18 en kun je alle edities van ESPANJE! overal online lezen. Je kunt je abonnement hier afsluiten.

In de komende editie van ESPANJE! onder andere

Onze grote minigids Baskenland

Baskenland wordt steeds populairder, vooral Bilbao en San Sebastián zijn geliefde vakantiebestemmingen. Maar de dorpen, steden en het landschap ertussenin zijn vaak nog heel rustig en bijna altijd spectaculair. Baskenland is al ruim 25 jaar de favoriete reisbestemming van hoofdredacteur Marjan Terpstra. Zij heeft nu al haar tips verzameld in deze minigids. Van hotels in het groen met uitzicht op zee, tot de beste stranden, de leukste restaurants, fijne kleine musea en de mooiste routes. De onmisbare gids voor iedereen die deze zomer naar Baskenland gaat.

Met de camper (of tent) dwars door de Pyreneeën

Nog zo’n topbestemming voor de zomer: de Pyreneeën. Chantal Antheunisse is dol op adrenalinesporten en trok met haar camper via Aragón en Navarra van Catalonië naar Baskenland. Onderweg ging ze klimmen, raften, wandelen en fietsen. Ze neemt je mee van oost naar west en geeft bij elke actieve stop een camper- of kampeertip.

Ultieme strandgids Valencia

Jessica Sindelka woont en werkt al een paar jaar in Madrid. Maar als ze even vrij is zit ze op het strand van Valencia. En ze is niet de enige want Valencia wordt ook wel Playa de Madrid genoemd. Feestbeest en lekkerbek als ze is kent ze alle leuke tentjes aan de stadstranden. Maar ze weet ook waar de leukste plekken zijn om te relaxen, sporten en dansen. Dus ga je een paar dagen naar Valencia, of ben je in de buurt? Met de tips van Jessica wordt het nog leuker.

Oviedo, Parijse allure in de bergen

Deze keer nemen we je ook graag mee naar Oviedo, een stad met Parijse allure omringd door ruige natuur waar beren en wolven leven. In de winter kan in dit deel van Asturië zelfs twee meter sneeuw vallen, maar in de zomer is het er groener dan groen en genieten de mensen er van het leven. We verbleven er in Casa Rural Selmo, midden tussen de koeien maar toch met heerlijke stranden en maar liefst drie mooie steden in de buurt: Oviedo, Avilés en Gijón. Eigenlijk zijn dit soort B&B’s geheimtips die we liever voor onszelf houden. Toch delen we ze graag met onze lezers en we mogen zelfs drie nachten weggeven in dit kleine paradijsje.

Roadtrip langs de costa’s: maak 5 x kans op een verblijf

Overal in Spanje heb je B&B’s en andere accommodaties van Vlamingen en Nederlanders maar vooral aan de costa’s. Ideaal voor als je goede tips wilt, niet alleen voor je vakantie maar misschien ook omdat je zelf in Spanje wilt gaan wonen. De eigenaren van 5 accommodaties die liggen aan de costa’s van de regio’s Valencia en Andalusië vertellen over hun droomplek, geven tips en verloten ieder drie nachten onder de abonnees van ESPANJE!.

Tips voor 24 uur in Tossa de Mar aan de Costa Brava

Tossa de Mar is zo’n plek waar we steeds willen terugkeren. Net als de kunstenaars die er in de jaren dertig van de vorige eeuw neerstreken raakten we er betoverd door het licht, de opkomende zon boven de golven, de maan boven de nachtelijke zee. Maar we werden ook blij van de tossenses, die werken in de boetiekjes, restaurants en hotels. Het zijn vaak familiebedrijven in eeuwenoude huizen waar ze zelf opgroeiden. Ze hebben gezien hoe het massatoerisme hun dorp overspoelde. Gelukkig zijn er nog momenten dat het er rustig is en daar kunnen zij maar ook wij van genieten. In deze editie geven we tips voor 24 uur in Tossa. Van stranden, lekker eten, shoppen en varen tot wandelen en slapen.

De mysterieuze meren van Ruidera

ESPANJE-eindredacteur Tanja Timmerman beleefde samen met hond Fieke in haar camper avonturen aan de meren van Ruidera, volgens Don Quichot en Sancho Panza een plek vol magie. Het merengebied ligt als een groene en blauwe oase in La Mancha. In de zomer vieren de Madrilenen er vakantie, maar in het voor- en najaar is het er rustig en kun je er eindeloos wandelen.

Op bezoek bij de makers van sherryazijn en sherryvaten

Aafke Jochems reist voor ESPANJE! door heel Spanje op zoek naar bijzondere producten. Of het nu kikkererwten zijn of saffraan of amandelen… Aafke stapt op de boeren af en portretteert ze met haar camera en haar pen. Deze keer was ze in Jerez de la Frontera. Niet om sherry te drinken, maar om te zien hoe sherryazijn wordt gemaakt en hoe de wijnvaten met de hand worden gemaakt. Het levert een prachtige reportage op.

Ontdek de Camino Sanabrés langs thermen en wijngaarden

Huib Afman heeft zich voorgenomen om alle caminos die er zijn te lopen en hij is al aardig op weg. Dit keer liep hij de Camino Sanabrés door Castilië-León en Galicië. In Ourense kwam hij helemaal tot rust in de warme thermen die daar overal te vinden zijn. Ideaal voor ieder jaargetijde want het water is altijd lekker warm.

Column: Belastingen & mijn Spaanse huis